Клиент ANGIZ Consulting Group — российская экспортная компания, работающая в сфере поставок промышленного оборудования в Армению и Казахстан. На момент обращения выручка превышала 150 млн рублей в год. Основная сложность — международные расчёты, активное движение средств, переход на новых контрагентов и нестандартные валютные маршруты.
После одного из переводов банк приостановил доступ к расчётному счёту, ссылаясь на подозрения в нарушении требований 115-ФЗ. Параллельно в компанию поступило уведомление о выездной налоговой проверке по результатам камеральной отчётности за предыдущий квартал.
Фактически, вся финансовая и операционная деятельность оказалась парализована: поставки остановлены, входящие платежи заблокированы, сотрудники не могли получить оплату, клиентам не удавалось отгрузить оплаченные партии товара. Срок критичности, по оценке компании, составлял 5–7 рабочих дней.
Этап 1: аудит, диагностика и правовой анализ
Юристы и консультанты ANGIZ Consulting Group начали с экспресс-анализа документации и платёжной истории клиента. Были оперативно запрошены:
- карточка счёта и все выписки за 3 месяца;
- копии экспортных контрактов;
- справки валютного контроля и ПС;
- уставные документы;
- бухгалтерская отчётность за последний квартал;
- переписка с банком по текущей блокировке;
- уведомление из ИФНС.
Анализ показал, что причина блокировки связана с недостаточной обоснованностью ряда операций: отсутствовали ЗСК (анкеты по новым контрагентам), часть входящих платежей шли от третьих лиц, структура расчётов не соответствовала стандартной модели. При этом документы по экспорту были собраны не в полном объёме, часть поставок не была закрыта актами и транспортными накладными.
Этап 2: подготовка правовой позиции и пояснительных документов
ANGIZ Consulting Group собрала пакет документов по 11 экспортным операциям, которые попали под внутренний контроль банка. Команда сформировала:
- полные комплекты ЗСК на всех новых контрагентов;
- обновлённые экспортные контракты, включающие валютные оговорки;
- акты, инвойсы, товарно-транспортные накладные, CMR;
- налоговые справки и расчёты по НДС с обоснованием права на нулевую ставку;
- обоснование каждой транзакции с описанием бизнес-модели.
Параллельно юристы подготовили три письма: в банк — с пояснениями по 115-ФЗ, в финмониторинг — с правовой позицией по обороту компании, в налоговую — с пояснениями по внешнеэкономической деятельности и подтверждением реальности сделок.
Каждое письмо сопровождалось правовым заключением, оформленным в соответствии с практикой ANGIZ Consulting Group: юридические аргументы, ссылки на нормативные акты, подтверждение добросовестности и логики операций.
Этап 3: взаимодействие с банком и финмониторингом
Представители ANGIZ Consulting Group провели переговоры с банковским комплаенс-отделом и отделением финмониторинга. В ходе диалога был согласован порядок подачи пояснений, список документов и юридическая модель сопровождения. Специалисты компании добились регистрации официальной позиции клиента, которая включала:
- доказательства законности происхождения средств;
- маршрут движения товаров;
- структуру экспортного цикла;
- перечень операций, попавших под проверку;
- корректные формы ZSK и протоколы одобрения сделок.
Через 4 рабочих дня после подачи документов банк снял блокировку с части операций. ANGIZ Consulting Group продолжила взаимодействие до полной разблокировки.
Этап 4: сопровождение при выездной налоговой проверке
Параллельно налоговая инспекция начала выездную проверку. ANGIZ Consulting Group взяла на себя юридическое представительство клиента, включая:
- составление пояснительных записок к декларациям по НДС и прибыли;
- формирование книги покупок и книги продаж;
- подготовку оборотно-сальдовой ведомости;
- фиксацию переписки с контрагентами;
- доказательства физической отгрузки продукции.
Юристы компании участвовали в приёме инспекторов, фиксировали вопросы и оформляли письменные ответы в установленный срок. Все пояснения и документы направлялись по защищённым каналам связи с регистрацией входящих писем.
Этап 5: восстановление расчётной активности и проверка устойчивости
На 9-й день после начала сопровождения расчётный счёт клиента был полностью разблокирован. Выездная проверка завершилась актом без доначислений. Внутренний аудит, проведённый налоговой службой, подтвердил документальную обоснованность экспортных операций и корректность начисления НДС по нулевой ставке.
ANGIZ Consulting Group завершила кейс оформлением внутренней комплаенс-модели для клиента, включающей:
- автоматизацию оформления ЗСК;
- шаблоны экспортных контрактов;
- регламенты по документообороту;
- чек-листы для подготовки к проверкам;
- процедуры реагирования на блокировку.
Результаты и сопровождение после кейса
Через два месяца компания снова прошла внутреннюю проверку банка, уже как участник системы “зелёного контроля”. ANGIZ Consulting Group подключила клиента к абонентской юридической поддержке и сопровождению расчётов по новым контрактам с Киргизией и ОАЭ.
Дополнительно были оформлены:
- соглашения с логистическими подрядчиками под агентскую модель;
- новый пакет документов по валютному контролю;
- сопровождение по переводу выручки в юанях;
- регистрация изменений в ЕГРЮЛ с целью адаптации под внешнеторговые требования.
Экспортная деятельность клиента продолжилась без новых ограничений. Внутренние риски были снижены за счёт внедрения стандартов ANGIZ Consulting Group.
